2025年个税分四类：综合所得适用七级累进税率（3%–45%，速算扣除数0–181920元）；工资薪金月度预扣按累计法对应七档；经营所得用五级税率（5%–35%，速算扣除数0–65500元）；利息股息等九类所得适用20%比例税率。
如果您需要快速查阅2025年度个人所得税适用的应纳税所得额区间、对应税率及速算扣除数，以便准确核算工资薪金等综合所得应缴税额，则需依据最新法定起征点、专项扣除与专项附加扣除后的全年应纳税所得额进行分级计算。以下是依据现行法规整理的2025年个人所得税档次一览表及对应税率计算方式：
一、综合所得七级超额累进税率档次（按全年应纳税所得额）
该档次适用于居民个人取得的工资、薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费等四项综合所得，按纳税年度合并计税。应纳税所得额=全年收入总额－60000元（基本减除费用）－专项扣除（三险一金等）－专项附加扣除－依法确定的其他扣除。
1、不超过36000元的部分，税率为3%，速算扣除数为0元。
2、超过36000元至144000元的部分，税率为10%，速算扣除数为2520元。
3、超过144000元至300000元的部分，税率为20%，速算扣除数为16920元。
4、超过300000元至420000元的部分，税率为25%，速算扣除数为31920元。
5、超过420000元至660000元的部分，税率为30%，速算扣除数为52920元。
6、超过660000元至960000元的部分，税率为35%，速算扣除数为85920元。
7、超过960000元的部分，税率为45%，速算扣除数为181920元。
二、月度工资薪金预扣预缴税率档次（按累计预扣法）
用人单位按月代扣代缴时采用累计预扣法，依据截至当月的累计应纳税所得额，对照月度税率表确定当月应预扣税额。该表与年度税率表结构一致，但以“累计”口径划分档次，便于分月平滑缴税。
1、累计应纳税所得额不超过3000元的，预扣率为3%，速算扣除数为0元。
2、累计应纳税所得额超过3000元至12000元的部分，预扣率为10%，速算扣除数为210元。
3、累计应纳税所得额超过12000元至25000元的部分，预扣率为20%，速算扣除数为1410元。
4、累计应纳税所得额超过25000元至35000元的部分，预扣率为25%，速算扣除数为2660元。
5、累计应纳税所得额超过35000元至55000元的部分，预扣率为30%，速算扣除数为4410元。
6、累计应纳税所得额超过55000元至80000元的部分，预扣率为35%，速算扣除数为7160元。
7、累计应纳税所得额超过80000元的部分，预扣率为45%，速算扣除数为15160元。
三、经营所得五级超额累进税率档次
适用于个体工商户、个人独资企业投资人、合伙企业自然人合伙人等取得的经营所得，按年计算，不并入综合所得。应纳税所得额为收入总额减除成本、费用、税金、损失及其他支出后的余额。
1、不超过30000元的部分，税率为5%，速算扣除数为0元。
2、超过30000元至90000元的部分，税率为10%，速算扣除数为1500元。
3、超过90000元至300000元的部分，税率为20%，速算扣除数为10500元。
4、超过300000元至500000元的部分，税率为30%，速算扣除数为40500元。
5、超过500000元的部分，税率为35%，速算扣除数为65500元。
四、比例税率适用所得类型
下列九类所得不适用超额累进税率，而是统一适用20%比例税率，且一般不扣除费用（另有规定除外）：利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；以及经国务院财政部门确定征税的其他所得。
1、稿酬所得虽属综合所得，但计税时先按20%税率计算，再减征30%，实际税负为14%。
2、劳务报酬所得一次性收入畸高的，对超过50000元部分加成征税：超过50000元至100000元的部分，税率为30%；超过100000元的部分，税率为40%。
3、个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，可享受减半征收个人所得税优惠。
