若已办理首套住房贷款但未享受个税抵扣，需确认是否符合首套利率条件、准备贷款及房产材料、通过个税APP规范填报住房贷款利息专项附加扣除，并及时修正错误或应对审核不通过情形。
如果您已办理首套住房贷款并正在支付利息，但尚未在个人所得税申报中享受该项抵扣，则可能是由于未完成专项附加扣除信息填报或填报信息不完整。以下是完成房贷利息个税抵扣的具体操作步骤：
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一、确认是否符合抵扣条件
房贷利息抵扣仅适用于购买中国境内住房时发生的首套住房贷款利息支出，且贷款利率须为首套房标准。是否为首套，以贷款发放时银行执行的利率为准，而非房产套数认定。即使名下已有住房，若本次贷款按首套利率执行，且此前未享受过该扣除，即可申报。
1、登录全国住房公积金小程序或贷款银行APP，查看当前房贷合同详情页中的“贷款利率执行标准”字段。
2、比对合同签署时当地首套住房贷款利率下限公告，确认是否属于首套利率。
3、检查本人及配偶在历年个税APP中是否已填报并享受过住房贷款利息专项附加扣除。
二、准备必要材料
申报前需确保能提供真实、可验证的佐证材料，税务系统将通过与银行、不动产登记中心数据自动比对。缺失或不一致可能导致审核不通过。
1、贷款合同原件或电子版，重点提取贷款合同编号、贷款银行全称、放款日期、还款起止时间。
2、购房合同或不动产权证书，用于证明房屋坐落及权属关系。
3、如为公积金贷款，需从全国住房公积金小程序→我的→贷款→合同详情中截取含合同编号与利率信息的页面。
4、如为商贷，需从对应银行手机APP进入“房贷”模块，在“合同信息”或“贷款详情”中截图完整合同编号。
三、通过个税APP填报专项附加扣除
填报路径必须严格遵循官方流程，任何跳过环节或误选年度均会导致当期无法扣除。
1、打开个人所得税APP，确保已实名认证并完成注册登录。
2、点击首页【我要办税】→【专项附加扣除填报】→选择扣除年度【2025年】。
3、在扣除项目列表中点击【住房贷款利息】，进入填报界面。
4、如实填写借款人姓名、身份证号、婚姻状况；若已婚，需同步录入配偶信息并选择由哪一方全额扣除或双方各50%。
5、在“房产信息”栏选择证件类型：有不动产权证的选【不动产权证书】，无证的选【房屋买卖合同】或【预售合同】；准确输入证书编号（含括号）。
6、在“贷款信息”栏填写贷款银行名称、合同编号、贷款期限（月）、首次还款年月、贷款金额等，系统将自动校验格式。
7、上传材料：拍照上传贷款合同关键页（含签字盖章页、利率条款页、合同编号页），单张图片不超过3MB，格式为JPG或PNG。
四、修改或作废错误申报
若已提交但发现信息有误，可在当年12月31日前更正，逾期将影响本年度扣除资格，不可补报。
1、进入个税APP【我要查询】→【专项附加扣除信息查询】→选择【2025年】→找到已填报的住房贷款利息记录。
2、点击该条目右上角【修改】按钮，仅可修改非关键字段（如联系方式）；若关键字段（如合同编号、贷款银行）错误，需先【作废】再重新填报。
3、作废操作后，系统提示“该扣除信息已取消，本年度不可再次填报同一条记录”，此时需返回【专项附加扣除填报】重新开始全流程。
4、重新填报时，务必核对合同编号末尾是否有空格、括号是否为中文全角、银行名称是否与公章完全一致。
五、应对常见审核不通过情形
系统自动审核失败多因信息逻辑冲突或数据源不匹配，需针对性修正，不可重复提交相同错误信息。
1、提示“贷款合同编号未匹配银行数据”：立即登录贷款银行APP，核实合同编号是否含隐藏字符，尝试复制粘贴而非手动输入。
2、提示“该房产已存在其他纳税人申报记录”：夫妻双方不可同时申报同一套住房，需确认配偶是否已填报，如是，您须作废本条记录。
3、提示“贷款利率不符合首套标准”：联系贷款银行开具《首套住房贷款利率证明》，加盖银行业务章，通过个税APP【异议申诉】通道上传。
4、提示“不动产权证号格式错误”：核查证书编号是否混入字母O与数字0、I与1，使用OCR识别工具辅助校对，确保与证书原件完全一致。
